En operaciones de exportación definitiva con clave de pedimento A1 en las que
exista enajenación de mercancías.
Fundamento: Articulo 14 CFF, Regla 3.1.38., Reglas Generales de Comercio Exterior
vigentes.

Lo estipulado en el artículo 14 del Código Fiscal de la Federación.

Fundamento: Artículo 14 CFF, Regla 3.1.38. y 3.1.39. de las Reglas Generales de Comercio Exterior vigentes.

No, conforme a la regla 3.1.38. quienes exporten mercancías de manera definitiva con la clave de pedimento A1 y las mismas sean objeto de enajenación, deberán transmitir el archivo electrónico del CFDI y asentar en el campo correspondiente del pedimento, los números de folios fiscales de los CFDI.
Fundamento: Articulo 14 CFF, Regla 3.1.38. Reglas Generales de Comercio Exterior vigentes.

Sí, de manera opcional podrás utilizar el complemento de la siguiente forma:
a) Utilizar la versión 1.1 y en la factura incluir la descripción y el valor
mercantil de las mercancías, estableciendo un descuento por el
mismo monto de las mercancías de forma que la factura resulte con
valor “0”, e incorporar el complemento sin incluir el nodo Propietario y
el campo “MotivodeTraslado”, en este caso la factura debe clasificarse
como tipo “I” Ingreso.
b) Utilizar la versión 1.1. e incluir el nodo Propietario y el campo
“MotivodeTraslado”, en este caso la factura debe clasificarse como tipo
“T” Traslado”.

No, no es obligatorio utilizar el complemento de Comercio Exterior, los
contribuyentes que voluntariamente quieran hacerlo, podrán expedir la factura clasificándola como tipo “T” Traslado e incorporándole el complemento en su versión 1.1, incluyendo el nodo Propietario y el campo MotivoTraslado, en estos casos no obstante se deberá seguir cumpliendo con la transmisión del acuse de valor (COVE) y declarar en el pedimento correspondiente, en campos “505”, el número de folio fiscal de la factura, así como el acuse de valor.
En otro caso, el contribuyente podrá efectuar la operación de exportación como hasta la fecha las realiza, transmitiendo y declarando el folio del acuse de valor
(COVE).

Sí, se deberá transmitir la impresión del archivo XML y la representación impresa de la factura en formato PDF como un E-document a través de VUCEM.

De acuerdo a lo establecido en el Artículo 20 del CFF se deberá declarar el dólar de los Estados Unidos de América que regirá para efectos fiscales.
Se considerará el tipo de cambio al que se haya adquirido la moneda extranjera de que se trate y no habiendo adquisición, se estará al tipo de cambio que el Banco de México publique en el Diario Oficial de la Federación el día anterior a aquél en que se causen las contribuciones.
El valor comercial del complemento no necesariamente coincidirá con el valor en dólares del pedimento por lo previsto en el artículo 56 de la Ley Aduanera.
Fundamento: Artículo 20 del CFF y 56 de la Ley Aduanera.

Se declara la clave correspondiente a la unidad de medida de aplicación de la TIGIE,
conforme al Apéndice 7 del Anexo 22 de las Reglas Generales de Comercio Exterior.
Fundamento: Apéndice 7 del Anexo 22 de las Reglas Generales de Comercio
Exterior 2020.

En el complemento de operaciones de comercio exterior, en los campos o
atributos referentes a nombre, denominación o razón social del destinatario y/o receptor de las mercancías, se deberá declarar el nombre denominación o razón social del destinatario. En caso de que sea la misma información del comprador no se deberá repetir.

Se deberá declarar el código de identificación asignado por la empresa a la
mercancía a exportar objeto de enajenación, pudiendo utilizar el número de parte, número de serie, lote, etc.

Se deberá hacer una factura por la mercancía que se enajena y un COVE por la mercancía que se retorna, por lo que tanto el folio fiscal de la factura como el COVE, se deberán declarar en dos registros 505 en el campo denominado “5. NUM.
FACTURA” de la sección “DATOS DEL PROVEEDOR/COMPRADOR” del Anexo 22 de las Reglas Generales de Comercio Exterior.

1. En caso de que exista rechazo por el total de la mercancía que fue
exportada, se debe cancelar la factura.
2. En caso de un rechazo parcial de la mercancía, se debe generar una
factura de tipo “E” (Egreso) soló por la mercancía que fue rechazada.
En ambos casos, se debe agregar como E-document la factura cancelada, y/o la factura de egreso, tanto el archivo XML digitalizado, así como representación impresa de la factura, en el pedimento de retorno de la mercancía.